Каждому предпринимателю хорошо знакома налоговая нагрузка — сумма налогов и взносов, которую компания обязана перечислять в бюджет. Ее уровень контролируют как ФНС, так и банки. Если налоговая нагрузка оказывается существенно ниже ожидаемой, это может привести к блокировке счетов по 115-ФЗ или спровоцировать проверку, отмечает Елена Марченко. Оценить налоговое бремя помогает калькулятор на сайте Федеральной налоговой службы.
Однако менее очевидной, но не менее важной проблемой, по словам руководителя «Бухгалтерского бюро», остается неналоговая нагрузка — обязательные платежи, которые формально не относятся к налогам, но также взимаются государством.
Неналоговые платежи: хаотичная система без единых правил
В отличие от налогов, эти платежи закреплены отдельными нормативными актами и не систематизированы, обращает внимание эксперт. Объединяет их несколько ключевых признаков:
— публичный характер установления;
— отсутствие единого порядка — вводить их могут различные госорганы на основании своих предписаний.
Перечень неналоговых платежей разнообразен и постоянно растет, отмечает Марченко. Среди них — экологический и утилизационный сборы, плата за негативное воздействие на окружающую среду, госпошлины, отчисления операторов связи, платежи за перевозку тяжелых грузов, противопожарные взносы, затраты на охрану труда и медосмотры.
Отдельную статью расходов составляют эквайринговые комиссии, а также новые требования по защите персональных данных. С 30 мая 2025 года штрафы за нарушения в этой сфере резко возросли, а подготовка необходимых документов обходится бизнесу в сумму от 15 тыс. руб. для микропредприятий до 300 тыс. руб. и выше — для среднего и крупного бизнеса.
«Минфин уже составил перечень из 167 обязательных неналоговых платежей, а общий объем таких поступлений в бюджет приближается к 1% ВВП — сотни млрд руб. Счетная палата указывает, что в реестре доходов учтено 7192 источника, из которых 5,5 тыс. — это именно неналоговые доходы. Проблема в том, что новые платежи появляются бессистемно, регулируются разными ведомствами, а их стоимость неуклонно растет», ― анализирует бухгалтер.
Реформа неналоговой нагрузки: как государство планирует упорядочить платежи
Для решения проблемы Минфин разработал законопроект под неофициальным названием «Кодекс неналоговых платежей». Его цель — отмена части начислений и упорядочивание оставшихся, чтобы сделать их более предсказуемыми.
Власти также рассматривают меры по снижению неналоговой нагрузки, включая создание реестра платежей и «дорожную карту» к 2027 году. Представители бизнеса, в том числе «Опора России», поддерживают эти инициативы, считая их важным стимулом для развития МСП.
«Особую тревогу вызывает уголовная ответственность за неуплату таких платежей, — отмечает Марченко. — Предприниматели уверены, что возмещение ущерба должно исключать уголовное преследование».
Как бизнес может сократить необязательные платежи
Несмотря на сложности, у компаний есть возможность уменьшить нагрузку, поясняет Марченко. Для этого важно анализировать судебную практику и ориентироваться на реальный опыт. «Мы помогаем клиентам оценивать каждый платеж с точки зрения размера, ответственности и вероятности отказа от него», — говорит она.
Пока законодатели работают над реформой, бизнесу приходится самостоятельно искать способы минимизации неналоговых расходов. Однако первые шаги к упрощению системы уже сделаны. А как действовать с минимальными финансовыми потерями, подскажут в «Бухгалтерском бюро» Елены Марченко.
Реклама. Рекламодатель: ИП Марченко Е.И., buhgalterskoe-bjuro-eleny.clients.site, erid: 2SDnjdYFi3p