Неналоговые платежи продолжают оставаться одной из ключевых проблем для предпринимателей, отмечает руководитель «Бухгалтерского бюро» Елена Марченко. Пока разрабатываемые властями меры для решения вопроса находятся на стадии подготовки, бухгалтер рекомендует бизнесу применять существующие законные способы снижения неналоговых обязательств. Сейчас она предлагает рассмотреть три направления ― госпошлину, экологический сбор и отчисления за противопожарную безопасность.
Госпошлина: как уменьшить расходы
Для снижения затрат на государственные пошлины предпринимателям стоит использовать электронные сервисы для регистрации и подачи документов, рекомендует Марченко. К примеру, регистрация общества с ограниченной ответственностью через онлайн-порталы часто позволяет либо избежать уплаты госпошлины, либо уменьшить ее размер. Особенностью является то, что в 2025 году электронная регистрация ООО может быть бесплатной. Также важно пользоваться льготами и освобождениями, которые предусмотрены законодательством. В частности, в статье 33.35 Налогового кодекса перечислены категории лиц, например, ветераны или герои, освобождаемые от уплаты госпошлин.
«Планирование сделок с недвижимостью с учетом новых тарифов также помогает снизить платежи. С 2025 года госпошлины за регистрацию прав и сделок с недвижимостью увеличились, поэтому заранее оценить кадастровую стоимость и выбрать оптимальное время оформления сделок — разумный шаг. Кроме того, стоит учитывать возможность использовать упрощенные и комбинированные услуги, например одновременную постановку объекта на кадастровый учет и регистрацию прав, что зачастую выгоднее, чем платить за каждую процедуру отдельно», — отмечает специалист.
В случае финансовых затруднений предприниматели могут обратиться в судебные органы за снижением госпошлины или рассрочкой платежа. В судебной практике встречаются примеры, когда пошлина снижалась для истцов с низкими доходами, аргументирует руководитель «Бухгалтерского бюро». Также она советует регулярно следить за изменениями законодательства, ведь в 2025 году вводятся новые правила и ставки госпошлин, а также возможно появление дополнительных льгот для малого и среднего бизнеса.
Экологический сбор: пути для снижения платежей
«Снизить платежи по экологическому сбору можно через применение вторичного сырья в производстве и упаковке. С 2025 года действует система экономических стимулов: чем больше доля переработанных материалов (в 2025 году минимум 55%, а с 2026 года — 75%), тем ниже ставка экологического сбора. Такой подход позволяет существенно уменьшить платежи благодаря понижающим коэффициентам», ― анализирует бухгалтер.
Также значимым фактором, по ее словам, является организация собственной системы сбора и утилизации отходов. Если предприятие выполняет нормативы по переработке или утилизации, его могут освободить от части экологического сбора или снизить его размер. Для этого можно как заключить договоры с профильными компаниями, так и организовать утилизацию самостоятельно.
Марченко напомнила, что с 2025 года ставки экологического сбора учитывают коэффициенты экологичности продукции, которые отражают сложность ее утилизации и применения современного оборудования. Чем более экологичной является продукция, тем ниже размер сбора. Важно тщательно планировать производство и упаковку с учетом предстоящего роста базовых ставок экологического сбора в период с 2025 по 2027 год, а также прогнозируемого значительного повышения ставок по отдельным видам упаковки, начиная с 2026 года, подчеркивает эксперт. Для эффективной адаптации она рекомендует участвовать в отраслевых ассоциациях и поддерживать диалог с регуляторами, что помогает бизнесу оставаться в курсе изменений и получать актуальную информацию о льготах.
«Таким образом, чтобы снизить экологический сбор, следует переходить на использование вторичного сырья, выполнять нормы по утилизации отходов, улучшать экологические характеристики продукции и тщательно планировать деятельность с учетом изменений законодательства», — резюмирует Марченко.
Отчисления за противопожарную безопасность: возможности для оптимизации
В сфере противопожарной безопасности с 2025 года внедряется риск-ориентированный подход (РОП) к проверкам. Это значит, объясняет руководитель «Бухгалтерского бюро», что компании с хорошей репутацией и соблюдающие требования безопасности будут проверяться реже, что позволяет уменьшить расходы на подготовку к инспекциям и снижает вероятность штрафов.
«Оптимизация затрат достигается также через проведение профилактических мероприятий и обучение персонала, что помогает минимизировать вероятность нарушений и связанные с ними дополнительные расходы. Кроме того, в некоторых регионах и отраслях доступны государственные программы и субсидии на модернизацию систем пожарной безопасности, которые могут снизить прямые затраты», ― перечисляет Марченко.
Она добавляет, что правильное оформление и учет расходов на охрану труда и безопасность с 2025 года имеют особое значение, так как обновлены правила возмещения таких затрат, что позволяет частично учесть их в бухгалтерии и уменьшить налоговую нагрузку. Включение расходов на противопожарную безопасность в состав затрат для налогового учета также способствует снижению налогооблагаемой прибыли и уменьшению налога на прибыль.
Совет эксперта — для поиска оптимальных решений в этой сфере целесообразно обращаться к специалистам по пожарной безопасности и аудиторам, которые помогут выбрать законные и эффективные способы минимизации затрат.
Эквайринговые комиссии и система быстрых платежей
Чтобы избежать эквайринговые комиссии, предпринимателям стоит перейти на систему быстрых платежей (СБП) или оплату с помощью QR-кодов ― такова рекомендация специалиста. СБП представляет собой способ безналичной оплаты, альтернативный банковским картам и электронным деньгам. Пользователи нередко сталкиваются с ним, оплачивая покупки по QR-кодам в магазинах или салонах.
«В QR-коде могут быть зашифрованы банковские реквизиты и информация о конкретной покупке. Преимущество СБП заключается в более низких комиссиях для продавцов — от 0,4 до 0,7% в различных банках, тогда как покупатели оплачивают услугу бесплатно. При этом Центральный Банк строго регулирует размер комиссий по операциям в СБП. В сравнении с традиционным эквайрингом стоимость услуги значительно ниже — более чем в два раза», — сравнивает бухгалтер.
Для подключения оплаты по QR-коду достаточно обратиться в банк, который является участником системы быстрых платежей. На сегодня все крупные российские банки уже подключены к СБП, что облегчает переход на этот способ приема оплаты для бизнеса.
«Таким образом, используя современные технологии, законные льготы и грамотно планируя свои действия, предприниматели могут значительно снизить неналоговую нагрузку, сделать платежи более прозрачными и предсказуемыми, а также сократить расходы на обязательные платежи», ― подчеркивает Елена Марченко.