Правительство внесло в Госдуму пакет законопроектов, которые обязывают Центральный банк передавать в Федеральную налоговую службу данные о физических лицах, чьи операции несут признаки незарегистрированной предпринимательской деятельности. Автоматический обмен информацией между регулятором и налоговым органом стартует с 1 января 2027 года. Руководитель компании «1С БухОбслуживание МАРТ» Елена Марченко проанализировала ключевые параметры новой системы и рассказала, кому стоит обратить на нее внимание, а кому опасаться нечего.
Как будет работать система
Механизм выстроен в три этапа. Сначала банк фиксирует подозрительную активность — например, высокую частоту переводов от множества разных физических лиц на сопоставимые суммы. Затем эти данные через Центральный банк поступают в ФНС. После чего налоговая служба принимает решение запросить полные выписки по счетам и провести проверку.
Как подчеркнула Елена Марченко, ФНС не приходит с доначислениями и штрафами внезапно — сначала налогоплательщику направляется просьба дать пояснения о характере поступлений. И только если эти объяснения покажутся неубедительными, будет назначена камеральная проверка.
Что вызовет интерес налоговой
Новая система ориентируется на совокупность признаков, указывающих на скрытую предпринимательскую деятельность. В зоне риска окажутся те, у кого поступления носят регулярный и активный характер, а количество отправителей превышает десять разных плательщиков в месяц.
Еще один маркер — несоответствие дохода: если объем переводов на карту в разы превышает официальный заработок, сведения о котором работодатель передает в ФНС. Наконец, внимание привлекут платежи с характерными пометками вроде «за услуги» или «за работу», равно как и массовые переводы без каких-либо поясняющих сообщений.
Кому опасаться не стоит
Елена Марченко успокаивает: подарки, займы, возврат долга и денежная помощь от родственников не облагаются налогом на доходы физических лиц, даже если суммы значительные. Однако она советует сохранять подтверждающие документы — договоры, расписки, чеки — на случай, если у банка или налоговой возникнут вопросы. «Если вы получаете на карту подарки, займы или алименты — вы в безопасности, особенно если сможете это подтвердить», — отметила эксперт. В качестве дополнительной меры предосторожности она рекомендует при личных переводах указывать в назначении платежа соответствующие формулировки: «Подарок», «Возврат долга» или «Помощь семье».
Порог и возможные последствия
Контрольный порог, установленный законопроектами, составляет 2,4 млн руб. в год — оценивается совокупный объем входящих переводов от физических лиц. Если эта планка превышена, а признаки предпринимательской активности налицо, налогоплательщику грозят серьезные последствия. Речь идет о доначислении налога за последние три года и штрафе до 40% от неуплаченной суммы. А если размер недоимки за трехлетний период превысит 2,7 млн руб., наступает уголовная ответственность по статье 198 Уголовного кодекса РФ. Для особо крупного размера — свыше 13,5 млн руб. — наказание будет еще строже.
Что делать до 2027 года
Время на подготовку еще есть, и Елена Марченко предлагает несколько простых, но действенных шагов. Первое и главное — разделить личные и деловые поступления, заведя для доходов от бизнеса отдельную карту или счет. Дробить суммы в попытке уйти от порога не имеет смысла: банки и сегодня мониторят подозрительные операции и обращают внимание на счета, через которые проходит от 100 переводов в месяц или от 100 тыс. руб. в сутки. Тем, кто регулярно получает оплату от посторонних физических лиц, эксперт советует легализоваться — оформить самозанятость или индивидуальное предпринимательство.
«Автоматический контроль — это не попытка залезть в карман каждому, а способ заставить деньги «заговорить», — резюмировала руководитель «1С БухОбслуживание МАРТ». По ее словам, если за поступлениями стоит реальный бизнес, на котором сегодня экономят налоги, — это тревожный сигнал не для паники, а для действия.
